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[ 목차 ]
증여세 면제 한도액은 2024년 세법 개정으로 인해 일부 내용이 변경되었습니다.
본 글에서는 증여세 면제 한도액에 대한 전반적인 내용과 함께 자녀, 손자, 부부 간 증여세 면제 한도액에 대한 자세한 정보를 제공합니다.
2025년 최신 정보를 반영하여 작성되었으니, 증여세 관련 계획을 세우시는 데 도움이 될 것입니다.
증여세 면제 한도액이란?
증여세 면제 한도액은 증여세를 부과하지 않는 최소한의 금액을 의미합니다.
증여세는 재산을 무상으로 이전하는 경우 부과되는 세금입니다.
즉, 증여받은 재산이 면제 한도액 이하인 경우에는 증여세가 부과되지 않습니다.
하지만, 면제 한도액을 초과하는 경우에는 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다.
증여세 면제 한도액 종류
증여세 면제 한도액은 다음과 같이 구분할 수 있습니다.
배우자 간 증여
배우자 간 증여는 10년 동안 6억원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
직계존속(부모, 조부모 등)이
1. 성년 자녀에게 증여
성년 자녀가 부모 또는 조부모로부터 증여받는 경우 10년 동안 5천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
2. 미성년 자녀에게 증여
미성년 자녀가 부모 또는 조부모로부터 증여받는 경우 10년 동안 2천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
자녀가 부모에게 증여
자녀가 부모에게 증여하는 경우에는 10년 동안 5천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
기타 친족 간 증여
형제, 자매, 삼촌, 고모, 이모, 외삼촌 등 기타 친족 간의 증여는 10년 동안 1천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
자녀 증여세 면제 한도액
자녀에 대한 증여세 면제 한도액은 자녀의 나이에 따라 달라집니다.
* 성년 자녀
성년 자녀(만 19세 이상)가 부모로부터 증여받는 경우 10년 동안 5천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
* 미성년 자녀
미성년 자녀(만 19세 미만)가 부모로부터 증여받는 경우 10년 동안 2천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
* 결혼 및 출산 시 추가 공제: 결혼하거나 출산한 자녀에게는 추가적인 증여세 공제 혜택이 제공됩니다.
혼인신고일 2년이내 1억원까지 추가 공제
출생신고일 2년이내 1억원까지 추가 공제
단 1회에 한함.
손자증여세 면제 한도액
손자녀에 대한 증여세 면제 한도액은 자녀와 동일하게 적용됩니다. 즉, 성년 손자녀는 10년 동안 5천만원, 미성년 손자녀는 10년 동안 2천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
부부 증여세 면제 한도액
부부 간 증여는 10년 동안 6억원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
이는 다른 증여에 비해 매우 높은 금액으로, 부부 간 재산 이전에 유리하게 작용합니다.
증여세 면제 한도액 계산 시 유의사항
* 10년 단위 합산: 증여세 면제 한도액은 10년 단위로 합산하여 계산합니다.
즉, 10년 이내에 여러 차례 증여를 받은 경우에는 증여받은 금액을 모두 합하여 면제 한도액을 초과하는지 여부를 판단합니다.
* 증여세 신고: 증여세 면제 한도액 이하의 증여라도 증여세 신고는 해야 합니다.
증여세 신고를 하지 않으면 추후 불이익을 받을 수 있습니다.
*세법 개정: 증여세 관련 법규는 수시로 개정될 수 있으므로, 증여 계획을 세울 때에는 최신 세법 정보를 확인해야 합니다.
증여세 면제 한도액 관련 추가 정보
* 결혼 및 출산 시 추가 공제: 결혼하거나 출산한 자녀에게는 추가적인 증여세 공제 혜택이 제공됩니다.
혼인신고일 2년이내 1억원까지 추가 공제
출생신고일 2년이내 1억원까지 추가 공제
단 1회에 한함.
* 창업 자금 및 가업 승계 증여 특례: 특정 요건을 충족하는 경우에는 창업 자금이나 가업 승계를 위한 증여에 대해 특별한 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
증여세 면제 한도액은 증여를 받는 사람(수증자)과 증여자의 관계, 수증자의 나이에 따라 달라집니다.
일반적으로 배우자, 직계존비속(부모, 조부모, 자녀, 손자녀 등) 간의 증여는 면제 한도액이 높고, 형제자매, 친척 간의 증여는 면제 한도액이 낮습니다.
하지만, 증여세 관련 법규는 복잡하고 변동성이 크므로, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.